Theo quy tắc bảo hiểm “Gián đoạn kinh doanh” của Hiệp hội bảo hiểm Vương quốc Anh (ABI), “Doanh thu tiêu chuẩn” là:

Theo quy tắc bảo hiểm “Gián đoạn kinh doanh” của Hiệp hội bảo hiểm Vương quốc Anh (ABI), “Doanh thu tiêu chuẩn” là:

Giải thích

Đáp án đúng: D

GIẢI THÍCH CHI TIẾT:

Theo quy tắc bảo hiểm “Gián đoạn kinh doanh” của Hiệp hội bảo hiểm Vương quốc Anh (ABI), “Doanh thu tiêu chuẩn” (Standard Turnover) là một khái niệm quan trọng để xác định mức bồi thường tổn thất do gián đoạn kinh doanh gây ra.

Tại sao đáp án D đúng:

Đáp án D là chính xác nhất vì nó bao gồm tất cả các yếu tố cần thiết để xác định “Doanh thu tiêu chuẩn” theo định nghĩa của ABI:

1. Doanh thu của giai đoạn tương ứng với thời hạn bồi thường trong 12 tháng ngay trước thời điểm xảy ra thiệt hại: Điều này nghĩa là chúng ta xem xét doanh thu của doanh nghiệp trong khoảng thời gian tương ứng với thời gian gián đoạn kinh doanh, nhưng trong năm trước đó. Ví dụ, nếu doanh nghiệp bị gián đoạn kinh doanh trong 3 tháng, chúng ta sẽ xem xét doanh thu của 3 tháng tương ứng trong năm trước.

2. Và được điều chỉnh để phản ánh những xu hướng, thay đổi trong hoạt động kinh doanh trước hoặc sau khi xảy ra thiệt hại, hoặc ảnh hưởng tới hoạt động kinh doanh nếu không xảy ra thiệt hại: Đây là yếu tố then chốt. Doanh thu trong quá khứ không phải lúc nào cũng là một chỉ số hoàn hảo cho doanh thu dự kiến trong tương lai. Cần phải điều chỉnh doanh thu quá khứ để tính đến những thay đổi đã diễn ra hoặc dự kiến sẽ diễn ra, ví dụ:

* Xu hướng: Doanh thu của doanh nghiệp có đang tăng trưởng hay suy giảm theo thời gian không?
* Thay đổi: Doanh nghiệp có mở rộng hoạt động, thay đổi sản phẩm, hoặc thay đổi chiến lược kinh doanh không?
* Ảnh hưởng nếu không có thiệt hại: Có yếu tố nào khác (ngoài thiệt hại) có thể ảnh hưởng đến doanh thu của doanh nghiệp không, ví dụ: sự thay đổi trong điều kiện kinh tế vĩ mô, sự xuất hiện của đối thủ cạnh tranh mới?

Việc điều chỉnh này đảm bảo rằng mức bồi thường được tính toán dựa trên một ước tính thực tế và công bằng về doanh thu mà doanh nghiệp có thể đã đạt được nếu không có sự gián đoạn.

Tại sao các đáp án khác sai:

* A) Doanh thu của năm trước liền kề với năm bảo hiểm: Sai, vì không xét đến giai đoạn tương ứng với thời gian gián đoạn kinh doanh và không có điều chỉnh nào.
* B) Doanh thu của 12 tháng ngay trước ngày xảy ra thiệt hại: Sai, vì không xét đến giai đoạn tương ứng với thời gian gián đoạn kinh doanh và không có điều chỉnh nào.
* C) Doanh thu của giai đoạn tương ứng với thời hạn bồi thường trong 12 tháng ngay trước thời điểm xảy ra thiệt hại: Chỉ đúng một phần, vì thiếu phần điều chỉnh quan trọng để phản ánh những thay đổi và xu hướng trong kinh doanh.

Tóm lại:

“Doanh thu tiêu chuẩn” là một khái niệm phức tạp, đòi hỏi phải xem xét cẩn thận doanh thu trong quá khứ và những yếu tố có thể ảnh hưởng đến doanh thu trong tương lai. Đáp án D là đáp án duy nhất bao gồm tất cả các yếu tố này, do đó nó là đáp án chính xác.

Lưu ý: Mặc dù Luật Kinh doanh bảo hiểm 2022 của Việt Nam không định nghĩa trực tiếp khái niệm “Doanh thu tiêu chuẩn” như ABI, nhưng nguyên tắc bồi thường tổn thất trong bảo hiểm vẫn dựa trên việc khôi phục lại tình trạng tài chính của người được bảo hiểm trước khi xảy ra sự kiện bảo hiểm. Do đó, việc xác định doanh thu bị mất do gián đoạn kinh doanh cũng cần phải xem xét các yếu tố tương tự như trong định nghĩa của ABI, bao gồm doanh thu trong quá khứ, xu hướng, thay đổi và các yếu tố bên ngoài khác.