Theo quy tắc bảo hiểm “Gián đoạn kinh doanh” của Hiệp hội bảo hiểm Vương quốc Anh (ABI), “Doanh thu tiêu chuẩn” là:
Đáp án đúng: D. Doanh thu của giai đoạn tương ứng với thời hạn bồi thường trong 12 tháng ngay trước thời điểm xảy ra thiệt hại và được điều chỉnh để phản ánh những xu hướng, thay đổi trong hoạt động kinh doanh trước hoặc sau khi xảy ra thiệt hại, hoặc ảnh hưởng tới hoạt động kinh doanh nếu không xảy ra thiệt hại.
Giải thích
Đáp án đúng là D) Doanh thu của giai đoạn tương ứng với thời hạn bồi thường trong 12 tháng ngay trước thời điểm xảy ra thiệt hại và được điều chỉnh để phản ánh những xu hướng, thay đổi trong hoạt động kinh doanh trước hoặc sau khi xảy ra thiệt hại, hoặc ảnh hưởng tới hoạt động kinh doanh nếu không xảy ra thiệt hại.
GIẢI THÍCH CHI TIẾT:
Quy tắc bảo hiểm “Gián đoạn kinh doanh” của Hiệp hội bảo hiểm Vương quốc Anh (ABI) định nghĩa “Doanh thu tiêu chuẩn” (Standard Turnover) là một yếu tố then chốt để xác định mức bồi thường trong trường hợp gián đoạn kinh doanh. Doanh thu tiêu chuẩn không đơn giản chỉ là doanh thu của một năm trước đó hoặc 12 tháng gần nhất. Nó cần phải phản ánh bức tranh thực tế về doanh thu mà doanh nghiệp có thể kỳ vọng nếu không có sự gián đoạn.
Tại sao các lựa chọn khác không đúng:
* A) Doanh thu của năm trước liền kề với năm bảo hiểm: Lựa chọn này quá đơn giản và không tính đến những thay đổi có thể xảy ra trong hoạt động kinh doanh giữa năm trước và thời điểm xảy ra gián đoạn. Ví dụ: doanh nghiệp có thể đã mở rộng quy mô, thay đổi sản phẩm/dịch vụ, hoặc chịu ảnh hưởng bởi các yếu tố kinh tế vĩ mô.
* B) Doanh thu của 12 tháng ngay trước ngày xảy ra thiệt hại: Lựa chọn này bỏ qua thực tế là thời hạn bồi thường có thể ngắn hơn 12 tháng. Doanh thu cần được tính cho giai đoạn tương ứng với thời gian gián đoạn.
* C) Doanh thu của giai đoạn tương ứng với thời hạn bồi thường trong 12 tháng ngay trước thời điểm xảy ra thiệt hại: Lựa chọn này đã đúng một phần khi đề cập đến “giai đoạn tương ứng với thời hạn bồi thường”. Tuy nhiên, nó thiếu yếu tố quan trọng là điều chỉnh doanh thu để phản ánh những thay đổi và xu hướng.
Tại sao lựa chọn D đúng:
Lựa chọn D chính xác vì nó bao gồm tất cả các yếu tố cần thiết để xác định doanh thu tiêu chuẩn một cách hợp lý:
* “Doanh thu của giai đoạn tương ứng với thời hạn bồi thường trong 12 tháng ngay trước thời điểm xảy ra thiệt hại”: Điều này đảm bảo rằng doanh thu được tính toán cho khoảng thời gian thích hợp, tương ứng với thời gian gián đoạn.
* “và được điều chỉnh để phản ánh những xu hướng, thay đổi trong hoạt động kinh doanh trước hoặc sau khi xảy ra thiệt hại, hoặc ảnh hưởng tới hoạt động kinh doanh nếu không xảy ra thiệt hại”: Đây là yếu tố then chốt. Nó cho phép điều chỉnh doanh thu để tính đến:
* Xu hướng tăng trưởng hoặc suy giảm: Doanh nghiệp có thể đang trên đà phát triển hoặc đang gặp khó khăn trước khi xảy ra sự cố.
* Các thay đổi trong hoạt động kinh doanh: Ví dụ: ra mắt sản phẩm mới, mở rộng thị trường, thay đổi chiến lược tiếp thị.
* Các yếu tố bên ngoài: Ví dụ: thay đổi kinh tế vĩ mô, thay đổi quy định pháp luật, ảnh hưởng của đối thủ cạnh tranh.Việc điều chỉnh này đảm bảo rằng doanh thu tiêu chuẩn phản ánh chính xác doanh thu mà doanh nghiệp có thể kỳ vọng nếu không có sự gián đoạn, từ đó giúp xác định mức bồi thường công bằng và hợp lý.
Liên hệ với Luật Kinh doanh bảo hiểm 2022 (Việt Nam):
Mặc dù câu hỏi này liên quan đến quy tắc của ABI, nguyên tắc cơ bản về việc xác định doanh thu bị mất cũng được áp dụng trong Luật Kinh doanh bảo hiểm 2022 của Việt Nam. Luật này nhấn mạnh nguyên tắc bồi thường tổn thất thực tế, nghĩa là người được bảo hiểm phải được bồi thường cho những thiệt hại thực tế mà họ gánh chịu do sự kiện bảo hiểm gây ra. Việc xác định “Doanh thu tiêu chuẩn” theo định nghĩa của ABI, với việc điều chỉnh để phản ánh xu hướng và thay đổi, giúp tuân thủ nguyên tắc này bằng cách đảm bảo rằng mức bồi thường phản ánh đúng tổn thất doanh thu thực tế của doanh nghiệp.
