Mức giảm doanh thu do hậu quả của thiệt hại gây ra theo quy tắc bảo hiểm Gián đoạn kinh doanh của Hiệp hội bảo hiểm Vương quốc Anh (ABI) được hiểu thế nào là đúng:
Đáp án đúng: B. Mức giảm doanh thu do hậu quả của thiệt hại gây ra = Doanh thu tiêu chuẩn – Doanh thu thực tế thực hiện trong thời hạn bồi thường.
Giải thích
Đáp án đúng là B) Mức giảm doanh thu do hậu quả của thiệt hại gây ra = Doanh thu tiêu chuẩn – Doanh thu thực tế thực hiện trong thời hạn bồi thường.
GIẢI THÍCH CHI TIẾT:
Trong bảo hiểm Gián đoạn kinh doanh, mục tiêu là bồi thường cho doanh nghiệp những tổn thất về lợi nhuận phát sinh do gián đoạn hoạt động kinh doanh sau một sự cố được bảo hiểm. Một trong những yếu tố quan trọng để xác định mức bồi thường là tính toán mức giảm doanh thu.
Theo quy tắc bảo hiểm Gián đoạn kinh doanh của Hiệp hội bảo hiểm Vương quốc Anh (ABI), “Doanh thu tiêu chuẩn” (Standard Turnover) thường được hiểu là doanh thu mà doanh nghiệp dự kiến sẽ đạt được trong thời hạn bồi thường nếu không có sự gián đoạn. “Doanh thu thực tế thực hiện trong thời hạn bồi thường” (Actual Turnover) là doanh thu thực tế mà doanh nghiệp đã thu được trong thời gian gián đoạn.
Công thức đúng để tính toán mức giảm doanh thu là lấy Doanh thu tiêu chuẩn trừ đi Doanh thu thực tế thực hiện trong thời hạn bồi thường. Thời hạn bồi thường là khoảng thời gian mà doanh nghiệp bị gián đoạn kinh doanh và được bảo hiểm chi trả, thường bắt đầu từ ngày xảy ra tổn thất và kéo dài cho đến khi doanh nghiệp có thể khôi phục lại hoạt động kinh doanh như trước khi xảy ra tổn thất (hoặc đến một thời điểm được quy định trong hợp đồng).
Lý do các đáp án khác sai:
* A) Mức giảm doanh thu do hậu quả của thiệt hại gây ra = Doanh thu tiêu chuẩn – Doanh thu thực tế thực hiện tính đến thời điểm tổn thất. Sai vì chỉ tính doanh thu thực tế *tính đến thời điểm tổn thất*, bỏ qua doanh thu thực tế phát sinh trong *suốt thời hạn bồi thường*. Điều này không phản ánh đầy đủ tác động của việc gián đoạn kinh doanh.
* C) Mức giảm doanh thu do hậu quả của thiệt hại gây ra = Doanh thu kế hoạch năm tài chính – Doanh thu thực tế thực hiện tính đến thời điểm tổn thất. Sai vì sử dụng “Doanh thu kế hoạch năm tài chính” thay vì “Doanh thu tiêu chuẩn” (doanh thu dự kiến trong thời hạn bồi thường). “Doanh thu kế hoạch năm tài chính” là ước tính cho cả năm, trong khi tổn thất gián đoạn kinh doanh chỉ ảnh hưởng đến một khoảng thời gian cụ thể (thời hạn bồi thường). Hơn nữa, cũng như đáp án A, nó chỉ tính doanh thu thực tế *tính đến thời điểm tổn thất*.
Tham chiếu theo Luật Kinh doanh bảo hiểm 2022 (nếu có liên quan):
Mặc dù Luật Kinh doanh bảo hiểm 2022 không trực tiếp định nghĩa “Doanh thu tiêu chuẩn” hay “Mức giảm doanh thu” theo cách cụ thể này, nhưng điều luật chung về bồi thường thiệt hại (ví dụ, Điều 42 về nghĩa vụ của doanh nghiệp bảo hiểm) yêu cầu doanh nghiệp bảo hiểm phải bồi thường đầy đủ và kịp thời những thiệt hại thực tế phát sinh do sự kiện bảo hiểm gây ra. Việc sử dụng công thức đúng (Doanh thu tiêu chuẩn – Doanh thu thực tế thực hiện trong thời hạn bồi thường) là cách hợp lý và chính xác để xác định thiệt hại do gián đoạn kinh doanh, phù hợp với tinh thần của Luật.
Tóm lại, đáp án B là chính xác nhất vì nó phản ánh đúng cách tính mức giảm doanh thu trong bảo hiểm Gián đoạn kinh doanh theo quy tắc ABI, dựa trên so sánh doanh thu dự kiến (nếu không có tổn thất) với doanh thu thực tế trong thời gian gián đoạn kinh doanh.
